С момента своего образования российские коммерческие банки имели возможность размещать привлеченные ими средства в активы с очень высокой доходностью, что позволяло получать банкам высокие прибыли, не уделяя должного внимания стоимости привлекаемых ими ресурсов. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли банковских ресурсов. По своему назначению ресурсная база коммерческих банков играет первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно, именно ресурсный потенциал предшествует активным операциям и определяет объем и масштабы доходов банка. Именно процесс формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных экономических условиях России является весьма актуальной проблемой.
Ресурсы в переводе с французского означают средства, запасы, возможности, источники чего-либо. Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых для кредитных и других активных операций [1]. Недостатком данного определения является то, что в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов. Г.Г. Коробова дает следующее определение банковских ресурсов: «Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций» [2] .
Таким образом, по способу своего образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные. Собственные средства – это уставный фонд и другие фонды банка, создаваемые для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошлые годы.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно банку в период его деятельности. Это фонды – уставный, резервный, специальные, экономического стимулирования; резервы на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг; средства на производственное и социальное развитие; прибыль текущего года и перераспределенная прибыль прошлых лет. В отличие от привлеченных средств собственный капитал носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. В российских коммерческих банках, собственный капитал имеет незначительную долю, в среднем 18 %.
Основную долю в структуре ресурсов банка занимают привлеченные средства – 83 %. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, банк формирует кредитный потенциал, с помощью которого удовлетворяется потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствует превращению денег в капитал.
Главное качество привлеченных средств – это их стабильность (устойчивость). Фактором устойчивости ресурсной базы является качество депозитов: виды депозитов, их источники, степень устойчивости. Стабильность депозитной базы зависит от следующих характеристик: структуры депозитов по суммам и срокам; возможность изъятия депозитов; динамики поступления новых депозитов. Кроме того, качество депозитов определяется степенью зависимости от колебаний процентных ставок. В последнее время в банковской практике депозиты в зависимости от «чуткости» реагирования на изменение процентных ставок стали делить на основные и «летучие». Основные депозиты представляют собой счета, по которым вероятность снятия денег рассматривается как минимальная. Чем выше доля основных депозитов в структуре привлеченных ресурсов, тем меньше потребность в ликвидных средствах и, следовательно, тем выше ликвидность банка. Наибольшей стабильностью обладают депозиты «до востребования», поскольку они не чувствительны к изменениям процентных ставок. К основным депозитам относится часть срочных депозитов, в зависимости от характера отношений банка с клиентом-вкладчиком. Принимая решение, куда сделать вклад, некоторые клиенты исходят из соображений надежности банка, его репутации и качества обслуживания. Отношения клиента с банком могут носить долговременный характер: клиент будет предан банку до тех пор, пока он будет уверен в нем. Основные депозиты называют также «сердцевинными», поскольку они являются основой устойчивости ресурсной базы банка.
Так называемые «летучие» депозиты – это депозиты, подверженные влиянию колебаний процентных ставок. Это касается срочных и сберегательных депозитов клиентов, заинтересованных в более высоких процентных ставках. Конечно, банк заинтересован в том, чтобы клиенты были менее чувствительны к изменениям процентных ставок. Поэтому банк должен стремиться привязать к себе клиента, предлагая ему комплексные услуги, связывая открытие депозитного счета с другими услугами [3].
Возвращаясь к вопросу о стабильности депозитной базы, следует отметить, что ответ на вопрос весьма относителен. И потом, вопрос стабильности ресурсов зависит от того, с позиций чего его рассматривать: срочности, чувствительности к изменениям процентных ставок, характера клиентов и т.п. К примеру, теоретически с позиции срочности менее стабильны средства, которые могут быть изъяты из банка в любой момент по желанию вкладчика, т.е. средства, внесенные в банк до востребования. В то же время в случае ухудшения финансового состояния банка даже клиенты, имеющие в банке срочные вклады, не остановятся перед частичной потерей вклада (вследствие необходимости уплаты штрафа за досрочное изъятие), лишь бы «спасти» хотя бы часть вложенных денег. Кроме того, практика показывает, что большей стабильностью обладают средства до востребования.
На сегодняшний день первое место в структуре ресурсов занимают средства на счетах физических лиц – 2 003 млрд. руб. (см. табл. 1, рис. 1).
С 2002 г. остатки на вкладах физических лиц стали опережать рост остатков на счетах юридических лиц. Если на 1.01.2001 г. средства на вкладах физических лиц и счетах юридических лиц имели значения: 453 млрд. и 514 млрд. руб. соответственно (разница составила 61 млрд. руб. в пользу средств юридических лиц), то к 2005 г. средства на вкладах населения превысили средства на счетах организаций и предприятий на 572 млрд. руб. и составили 2 003 млрд. и 1 431 млрд. руб. соответственно.
Принципиально иное место частные вклады занимают теперь в ресурсной базе банков. Проблема заключается в том, что у предприятий не осталось ресурсов – все свободные средства юридических лиц и без того находятся у кредитных организаций. При том, что население в основной массе продолжает придерживаться консервативной позиции, рост вкладов опережает рост ресурсной базы банков. Такая динамика обеспечивается несколькими факторами. Во-первых, ростом доходов и увеличением в них доли сбережений. Кроме того, возвращающееся доверие к банкам приводит к тому, что так называемые «матрасные» накопления, хранятся в основном в долларах, тоже постепенно «цивилизуются». Тем более что сбережения в валюте стали приносить все большие убытки.
Распространение расчетов пластиковыми картами, следствием которого является развитие рынка пластиковых карт, потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. Рынок пластиковых карт развивается быстрыми темпами. Ряд существенных преимуществ имеют обладатели пластиковых карт. Это одновременно и депозит, на который начисляется процент, и безналичное средство расчетов в магазинах. Кроме того, банками широко развернут зарплатный проект – получение зарплаты по пластиковым картам, что дает держателям пользоваться кредитами, существенными скидками (в зависимости от «пластиковой» политики банка).
Вклады населения постепенно заняли место основного источника формирования ресурсной базы банковского сектора в целом. Если на 1.01.2001 г. их доля в структуре привлеченных средств составляла 38 %, то на 1.01.2005 г. это значение увеличилось до 49 % (см. табл. 1, рис.1).
Второе место среди привлеченных ресурсов российских банков занимают средства юридических лиц, основными из которых являются средства предприятий и организаций на расчетных (текущих) счетах (см. табл. 1, рис.1).
Остатки средств на расчетных счетах юридических лиц являются достаточно подвижными, мобильными. Но, не смотря на это, банки используют средства юридических лиц на счетах «до востребования» в качестве дешевого стабильного кредитного ресурса. Но в связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах «до востребования» не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и т.п.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах «до востребования» банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент. Средневзвешенная процентная ставка по счетам до востребования 0,5 % [4].
Последнее место в структуре привлеченных клиентских средств в ресурсной базе российских банков занимают относящиеся к срочным депозитам юридических и физических лиц банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка, ценными бумагами. Их доля составляет 15 % (см. табл. 1, рис. 1). Малая доля этих средств связана с высоким уровнем инфляции, риском, низким уровнем сбережений. Кроме того, что касается банковских сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами), банки несут повышенные затраты, связанные с эмиссией сертификатов. Помимо этого сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам «до востребования» и срочным вкладам таким налогом не облагается.
Прочие привлеченные ресурсы представлены межбанковскими кредитами (МБК). Межбанковский рынок представляет собой часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой. Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания ликвидности или обеспечения рентабельного вложения средств. Оно происходит в рамках корреспондентских отношений банков и представляет собой довольно дорогостоящий, по отношению к другим источникам кредитования ресурс. Ставка по нему колеблется в зависимости от срока предоставления от 1 % (сроком на 1 день) до 13 % (на срок от 181 дня до 1 года) годовых [5].
МБК удобны тем, что имеют некоторые преимущества: они поступают в распоряжение банка заемщика быстро и не требуют депонирования обязательных резервов в Банке России, т.к. по своему характеру являются заемными средствами.
Структура банковских ресурсов в отдельных коммерческих банках отличаются друг от друга. Это зависит от крупности банков, уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности, региона и рынка, времени работы на финансовом рынке.
Несмотря на закрепление положительных тенденций в динамике и структуре ресурсной базы коммерческих банков, не теряют своей актуальности такие нерешенные проблемы, как узость (низкая степень диверсификации) ресурсной базы и преобладание коротких пассивов. Достаточно высокими остаются средства «до востребования», доля которых составляет 32 % (см. табл. 2, рис. 3), где большую часть из 1 292 млрд. руб. занимают средства предприятий и организаций – 867 млрд. руб. В последнее время наметилась тенденция увеличения доли пассивов сроком от 1 до 3 лет. На 1.01.05 г. их доля составила 33 % (см. табл. 2, рис. 2,3), но большую часть из 1 347 млрд. руб. имеют средства физических лиц – 1 020 млрд. руб. (см. табл. 2, рис. 2).
Таблица 1.
Структура привлеченных средств российских коммерческих банков на 1.01.05 г. (млн руб.) [6]
| Привлеченные средства | Сумма |
| Средства физических лиц | 2 003 394 |
| Средства юридических лиц | 1 430 979 |
| Средства банков (депозиты) | 85 952 |
| Выпущенные долговые обязательства | 644 150 |
| Итого | 4 164 475 |
Рис. 1. Структура привлеченных средств на 1.01.05 г.
Таблица 2.
Структура привлеченных средств российских
коммерческих банков по срокам привлечения на 1.01.05 г. (млн руб.)
| Привлеченные средства | До востребования | До 30 дней | От 31 до 90 дней | От 91 до 180 дней | От 181 дня
до 1 года |
От 1 года до 3 лет | Свыше 3 лет | Всего |
| Депозиты физических лиц |
330 454 | 1 998 | 36 175 | 188 150 | 315 587 | 1 020 095 | 110 936 | 2 003 394 |
| Депозиты предприятий и организаций |
13 940 | 55 011 | 93 832 | 116 694 | 95 186 | 133 102 | 56 246 | 564 011 |
| Векселя | 80 486 | 17 124 | 47 268 | 58 751 | 134 176 | 128 318 | 30 955 | 506 207 |
| Сертификаты и облигации |
– | 3 054 | 5 698 | 11 096 | 20 530 | 65 964 | 16 120 | 133 444 |
| Средства на расчетных счетах предприятий и организаций |
866 970 | – | – | – | – | – | – | 866 970 |
| Итого | 1 291 850 | 77 187 | 182 973 | 374 691 | 565 479 | 1 347 479 | 214 257 | 4 074 026,00 |
Рис. 2. Столбиковая диаграмма привлеченных средств
Рис. 3. Круговая диаграмма привлеченных средств
А.М. Баторова
Литература
- Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1998. – С. 68.
- Коробова Г.Г. Банковское дело. – М.: Экономистъ, 2003. – С. 104.
- 3. Хашиева Л.Х-М. Роль привлеченных ресурсов в обеспечении ликвидности банка // Финансы и кредит. – 2005. – № 9 (177). – С. 82.
- 4. Бюллетень банковской статистики. – 2005. – № 2 (144). – С. 49.
- 5. Бюллетень банковской статистики. – 2005. – № 2 (144). – С. 62.
- 6. Получено расчетным путем по данным Бюллетеня банковской статистики. – 2005. – № 2 (141).